论文基于同业业务的商业银行流动性风险分析，本文是商业银行方面有关本科论文范文和流动性风险和同业业务和商业银行有关毕业论文格式模板范文.
【摘 要】近几年来,随着金融深化的进展,同业业务凭借对资产规模的扩大、调剂资金余缺、增加盈利能力等重要作用,为银行实现收益增长做出了巨大贡献,成为了银行三大业务之一.然而现行同业业务的特殊性和发展模式存在诸多问题,导致我国银行体系面临严重的流动性风险隐患.本文结合当下经济金融环境,从同业业务角度对商业银行流动性风险产生的途径进行了分析,并结合巴塞尔协议III对流动性管理的要求给出了相应的建议和对策.
【关键词】同业业务商业银行流动性风险
一、引言
商业银行的运营与发展使得其流动性风险客观存在于商业银行的每一个环节,并带来鲜明的关联性,具有极强的传染性.商业银行流动性风险是银行的一项致命风险,对银行的发展影响深远.2008年全球金融危机爆发之后,商业银行流动性风险日益凸显,给商业银行的正常监管带来了极大问题.尤其是近年来我国放开对银行业的管制,使得跨国资本在我国的流动更加自由,尤其是同业业务蓬勃发展的形势下,使得越来越多潜在性流动性风险存在并快速发展,加上国家隐性担保的作用的日益减弱,商业银行的流动性风险所带来的负面影响更加难以预估,有效的对商业银行流动性风险进行强有力的管理成为商业银行发展的重要任务.全球化日益推进的发展形势下,商业银行的流动性风险管理更值得我们密切的关注.
随着银行同业业务的蓬勃发展,它在为银行获得大量的业绩绩效的同时,一些银行存在的问题也在业务开展中日益凸显,严重阻碍了银行的良好发展.比如,同业业务供求存在显著的“同质性”、业务规模过度“虚拟性”、流动性缺口增大等问题,对经济快速增长、维持金融市场的稳定发展产生了严重的干扰.在市场流动性短缺大背景下,由于理财产品收益率日渐升高,许多大型机构投资者将大量资金投入到影子银行,导致实体经济资金来源严重不足.研究如何促进我国经济增长,顺应金融市场改革,同时保证银行体系的运营安全,稳定银行的健康发展,积极的预防银行的全面性、系统性、区域性风险,切实有效的推进银行同业业务的良好发展,减少流动性风险的问题意义重大.
二、同业业务导致流动性风险的机理
同业业务在商业银行的最初发展情况并不是很理想,其只是发挥融通资金、调剂头寸等功能.但是当前社会经济快速发展,同业业务的发展得以发展重大的发展作用.商业银行为了促进发展,配置了大量的票据等非标准化债权资产,以缓解流动性等问题,而同业业务因为其风险性小,灵活性、创新性等发展特征,商北银行选择它为增加盈利的重要发展工具,使得同业业务得到了快速的发展.
同业业务的快速增长有其客观背景和现实需要,它不仅为商业银行创造了巨大的收益,其发展的不规范、不合理、信息不透明等问题,大大削弱了商业银行的宏观调控功能,极大的影响了银行的金融监管效果,导致金融关联性大幅增加,金融系统的脆弱性加大,流动性风险发生的可能性大大增加,甚至影响真个金融体系的稳定.
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力,但是无法及时获取足够资金或无法以合理的成本来获得充足的资金以应对资产增长或者支付到期债务的风险.也就是说,流动性风险具有较强的不确定性、其冲击力很大,是商业银行发展中“最致命的风险”.以下阐述了同业业务发展引发银行流动性风险的产生原因：
(一)同业业务期限错配引发流动性风险
金融市场的快速发展尤其是资本市场的完善,使我国投资者的资产选择行为和投资偏好发生了较为明显的改变,并进一步引起商业银行出现巨大的资产变化,进而引发负债期限结构的重大改变,让商业银行发展中的资金来源短期化情况日益严重、资金运用长期化趋势明显,存贷款期限错配问题日益明显.所谓期限错配,通俗来说就是贷款和存款的期限不同,举个简单的例子,比如你这个月10号要交房租了,但是你的唯一收入是这个月30号才发的工资,你的流人流出不匹配了,就产生了期限错配.众所周知,商业银行一直在经营货币中充当着桥梁*的角色,借助存款吸收和期限转换等有效方式来进行资金的有效运用,并积极的加强资金在资本市场的流动,以获得商业银行利润的增长.银行的资产类和负债类业务从理论来看应该是相互匹配的,但是,银行为了最大化的追求利益,“短存长贷”的情况十分常见,导致银行本应该匹配的资产和负债出现了不匹配的情况.同时,受存贷利率双轨制的深入性影响,银行的一般存贷业务也积极的进行利润的追求,使得期限错配和利差保护的现象进一步发展.同业业务的发展,尤其是完全市场化的同业业务发展,期限错配就显得格外重要.期限错配在同业业务中表现为,银行采用“借短投长”的发展方式,运用低成本进行短期同业资金的拆入,以向期限较长的票据等资产进行有效的投资,从而获得高额的利润与收益.例如,同业存放的期限主要集中在1个月以内,而信托收益权等非标债权期限大都在1年以上,即同业负债的期限明显短于同业资产的期限.
此外,会计核算的不规范,不仅导致数据失真,也会引起期限错配的问题.也就是说,同业业务的实际发展中,负债端的期限十分短,稳定性不强,加之其自身存在的同质性特征,同业业务在一定程度上游离于实体经济之外,客户集中度高,大家的供求需要大致相同,容易产生羊群效应,因此对市场流动性产生较大的影响,容易引发严重的市场性波动.当同业业务一般受市场流动性、突发性、季节性等因素影响,其资产端的变现能力将大大降低,而银行的同业业务不能变现将导致资金短缺的现象在银行发展中出现,甚至产生较大的流动性缺口.为弥补流动头寸不足,银行会抬升同业融资利率,借此对其资产端的各项业务进行有力的支持.但是这样的行为会大大提高货币市场利率,让本来就短缺的银行资金变得更加紧张,会大大增加流动性风险,使得流动性风险蔓延至整个市场,产生区域性或者全面性的流动性危机.2013年的多次出现的银行间钱荒现象,一定程度上就是因为同业业务的的这种期限错配所导致的.
(二)同业业务的交叉性、同质性增加了流动性风险发生的概率
如今同业业务在业务开展中规模不断地扩大,已经成为银行的重要发展业务.随着同业业务地位的不断上升,其对商业银行的影响力就会不断的加强.这样一来,银行的联动资金大大增强,金融机构之间的风险敞口扩大扩宽,有效的提高了金融风险的传染性、扩散性影响.同时,商业银行作为同业业务的核心环节,居于同业业务链接的核心部位,同业业务经过层层“通道”的包装,让同业业务的发展结构变得复杂,环节发展增多,资金流动更加频繁,风险在层层环节中穿梭,很容易造成扩散性、传染性影响,使得银行、不同行业间都备受同业业务风险的波及.
因此,银行的同业业务一旦产生风险,可能就会诱发“羊群效应”,不仅迅速的扩大到同业业务的各个流程与环节,还让流动性风险更多的汇集到商业银行的发展中,加剧银行体系流动性和市场利率的波动,引发更为严重的流动性危机.彭建刚、童磊通过积极的分析,就同业拆借市场银行流动风险传染性效应的相关研究之后,总结出如下结论：各家银行为了更好的发展,共同参与了同业拆借业务,彼此之间形成了互相依存的关系,是一个难以分割的整体,而银行间同业拆借市场能够将同业业务的流动性风险快速传染,迅速的波及到同业业务的各个发展层面,形成风险的快速传播与传染.同时这些传染与同业市场结构是否健全,相关规制是否完善具有重要的关系,将极大的影响金融体系的稳健性.以2013年的“钱荒”为例,“钱荒”问题的产生与银行系统重要性较低关系密切,使得同业业务带来的流动性风险容易控制并收敛；而对于系统重要性较大的银行,则控制的难度加大,需要实施审慎的流动性风险监管,以加强同业业务流动性的风险控制,这是十分重要的.
三、减少同业业务流动性风险的对策分析
流动性风险的代价是尤为惨重的,在2008年美国发生次贷危机中我们已经能够体会.新制定的巴塞尔协议III提出了较高的资本监管水平,提出了更为严格的资本要求,要求将新的流动性监管标准引入到银行的管理体系中,切实推进银行发展中融资集中度、与市场有关的监测工具等有效发展.结合商业银行同业业务在我国发展中的特殊性和发展所存在的问题,笔者总结了全文的研究成果,结合巴塞尔协议III的相关内容,对我国同业业务的流动性管理提出了发展建议.
(一)严格规范相关法律法规,加强监管标准,完善监管体系
严格进行银行业的资本定义,尤其需要明确银行同业业务的资本定义,对同业资金的处理,应计入资本与拨备的统一标准加以有效管理.在“实质重于形式”原则的指引下,明确界定银行同业业务内容,明确投资基础资产的所属性质,进而进行有效的会计信息处理,通过准确的计量,应计入资本与拨备,以统一规范银行业同业业务计量、审核与管理,从而保证数据信息的真实性,切实有效的监测、控制、管理风险.同时银行对于同业业务的会计信息处理,需要满足《关于规范金融机构同业业务的通知》中的相关内容规定,进行资本计提与拨备的方式处理.同时,监管部门还需要完善同业业务的计量与核算等工作,对其资本与拨备、会计核算等内容进行合法性、合规性检查,对不合法、不合规的行为予以严厉惩处,以有效提高同业业务的违规成本.
(二)优化同业资金结构,增加同业资金的稳定性
同业资金的各种存在风险与同业资金的结构不完善,资金不稳定因素密切相关,需要运用完善的措施对同业业务进行规范性引导,督促其健康有序的向前发展,同时将同业资金结构的改善放置在重要位置,以切实增加同业资金的稳定性.一方面可以丰富主动负债工具的种类,通过向同业机构进行金融债券、同业借款等工具的有效发行,将同业负债进行延期,以有效的降低同业负债的相关成本；另一方面鼓励创新,优化银行的负债模式,增加银行增加的稳定性,形成稳定的供应链存款业务管理.
(三)强化同业资产负债的有效管理和风险监控
将“信贷／GDP”指标和“同业负债”指标相结合,加强对同业资产负债顺周期性的监测分析和流动性风险管控.金融危机的持续性影响使得银行同业业务的风险大大增强,越来越多的新兴经济体对不稳定负债加强了管理,实行了宏观审慎的科学化管理.结合我国的具体情况而言,我国的资本市场还没有完全放开,企业和居民的负债呈现较为稳定的发展,而负债方的波动基本上都是同业负债波动而引起的.结合这一现实背景,对同业负债加强监测和分析十分必要.这些也是巴塞尔协议III中的重要发展要求,借此来全面性的控制同业业务的风险管理,以消除其对金融市场的不稳定性影响.
(四)推进资产证券化,引导同业业务标准化
积极开展资产证券化的试点工作,让银行非标化的同业业务向标准化发展,向透明化发展,以有效的避免风险,优化同业资产结构,为银行增收创造条件.实现这种转变的实质在于推动同业非标业务的标准化和透明化发展,将银行的大部分存量资产进行盘活处理,并有效提高同业资产流转的透明度和标准化发展,在有效的管理中降低同业业务的流动性风险.发展资产证券化,还需要注重资产证券化的质量,保证杠杆率的合理性,以避免资产证券化也造成银行的流动性风险.
四、结束语
银行同业业务的快速扩张顺应了金融市场化改革的整体趋势,在传统业务萎缩、宏观调控收紧背景下,它的积极发展能够推进金融机构间资金的合理配置,提高资金流动率和使用效率,加上它还能够规避严格金融监管,并获得高收益,因而备受机构投资者推崇.商业银行传统的经营模式和盈利方式伴随着同业业务的高速发展所发生的改变也是相当大的,同业业务的发展为商业银行带来诸多利益.但是因为其存在借助高杠杆、严重的期限结构错配、依赖批发市场融资等问题,对金融体系的安全稳定运行造成了较严重的打击,增强了金融机构间的系统关联性和内在脆弱性,给银行的稳定发展带来了较大的隐患. 对于金融管理部门来说,有效的管理银行发展,规范同业业务,降低同业业务的不规范和操作隐患,在微观效率和宏观稳定之间进行发展的平衡,十分重要.监管当局必须通力合作,重视同业业务的系统性、关联性,通过宜疏不宜堵的方式,构建系统完善的宏观审慎管理体系,并完善体系的相关配套措施,以加快金融体系改革的良好发展.
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参考文献：
1、 商业银行流动性简析以我国三大行为例 摘要流动性不仅是商业银行维持生存的必要条件,也关系着我国的经济命脉 一旦商业银行出现流动性风险,发生挤兑风潮,形成连锁反应,最后严重影响到实体经济的发展 美国 2008 年美国次贷危机就是一个典型例子.
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