论文以绿色信贷的精细化执行，构建绿色金融的示范路径，该文是金融发展方面论文例文与信贷和绿色信贷和精细化执行相关论文例文.
文/ 胡梦泽
中国的环境形势十分严峻,污染物排放量已经接近或者超过环境容量.仅从人口密度和工业化带来的单位土地面积排放量这一环境排污强度指标来看,中国已经达到了世界历史上的最高水平.环境管理手段乏力和环境治理资金不足是解决环境与发展问题的关键障碍.资金与环境管理目标错配情况在中国一直存在,即一方面污染者利用金融市场资金获得超额环境红利,另一方面金融市场参与环境保护投资不足.经济高速增长下的投资结构失衡,造成高污染、高能耗、资源型等“ 两高一资”产业发展过度、产能过剩性浪费,环境服务供给不足、金融风险增大等结构性矛盾凸显.当前,在“ 市场化改革”和“ 结构调整”的“ 新常态”重构进程中,中国面临经济下行和环境改善的双重压力.发挥金融市场资源配置功能服务环境管理,应对环境议题带来的金融风险与机遇,是环境管理和金融监管的双重需求,是金融供给侧结构性改革的主要内容.
因而,中国在近年的一系列的重大政策中,绿色金融领域被多次重点提及.2016 年3 月17 日,“ ”发布《“ 十三五”规划纲要》,其中第十六章的金融板块和第四十八章的环保板块都明确提出发展绿色金融的要求,分别指出“ 加快金融体制改革将绿色金融作为现代金融体系改革中金融要素供给侧结构性改革的重要内容”“ 建立绿色金融体系,扩大环保产品和服务的供给”.8 月31 日,中国人民银行、财政部、国家发展和改革委员会、环境保护部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会七部门联合发布《关于构建绿色金融体系的指导意见》（银发〔2016〕228 号）,整体部署绿色金融发展路线,指出要从经济可持续发展全局出发,建立健全绿色金融体系,发挥资本市场优化资源配置、服务实体经济的功能,支持和促进生态文明建设.2017 年9月5 日,在中国的倡议下,G20 峰会第一次将绿色金融列入议程.G20 财长和央行行长建立了G20 绿色金融研究小组,发布《G20 绿色金融倡议》,使得绿色金融成为中国金融市场开放和绿色发展的国际形象窗口.2017 年,中国提出推动金融机构开展环境风险分析和改善环境数据可获得性的倡议,写入了《G20 汉堡行动计划》.
在G20 倡议中,“ 绿色金融”指能产生环境效益以支持可持续发展的投融资活动,是指为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动,即对环保、节能、清洁能源、绿色交通和绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务.该体系包括通过绿色信贷、绿色债券、绿色股票指数和相关产品、绿色发展基金、绿色保险、碳金融等金融工具和相关政策支持经济向绿色化转型的制度安排.其中,绿色信贷是中国发展最久、相对较为成熟的绿色金融部门.中国自《中国人民银行关于贯彻信贷政策和加强环境保护工作有关问题的通知》（银发[1995]24 号）和《关于运用信贷政策促进环境保护工作的通知》（环计[1995]105 号）相继发布初次建立绿色信贷手段以来,已经经过了20 余年的发展.特别是近5 年,中国在借鉴“赤道原则”、UNEP FI 等国内外经验的基础上,《绿色信贷指引的通知》（银监发[2012]4 号）和《绿色信贷实施情况关键评价指标》（银监办发[2014]186 号）等重要政策的发布,形成了商业银行绿色信贷管理流程指南和包括两部分六章99 个定性定量指标和300 多个细分指标的绿色信贷关键绩效指标（KPI）.经过这一轮的政策修订和实施,中国已基本建立绿色信贷制度框架,并达到和国际准则的接轨和趋同,主流的大中型商业银行业建立了自己的绿色信贷管理体系.
因而,中国当前对绿色信贷议题的研究应转入对执行效果、金融风险和环境经济影响的精确评估,具体包括：（1）绿色信贷实施过程中的关键技术程序、方法与标准——银行如何对借款人开展环境风险评估？（2）绿色信贷执行对银行业的信贷风险影响的机理——借款人环境风险评级对信用风险评级以及银行整体信用风险水平的影响度量？（3）绿色信贷政策的执行效果——对银行开展绿色信贷的绩效评估与考核,以向利益相关者回答哪些银行机构更绿的问题？上述问题在《G20 绿色金融综合报告》中有各参与国家和研究方的明确共识.
第一,银行借款人环境风险评级的程序、方法与标准研究.根据《绿色信贷实施情况关键评价指标》,银行对客户的环境风险进行A、B、C 三类评级,这种三类评级的思想也是“ 赤道原则”和全球大型金融机构的普遍做法.另外,对支持绿色、低碳、循环经济的授信,也就是狭义的绿色贷款要积极支持,这里将这类客户称为G 类客户.在上述政策要求下,虽然银行就客户的环境风险评级最终都呈现出A、B、C、G 这四种结果,但达成这四种结果的标准和过程却不尽相同,进而对信贷评级产生影响的程序也不同.根据借款人环境风险评级结果和信贷评级结果的整合程度不同,可以分成“ 前置评级”“ 双评级”和“ 整合评级”三种过程.“ 前置评级”的核心应该是只要没有被禁止的都是允许的.
在满足了相应环境评级等级的授信最低要求后,进入正常的授信流程.“ 双评级”即环境评级和信贷风险评级分别开展,但银行会根据环境评级结果调整传统信贷风险评级结果,进而影响到金融产品定价、拨付等一系列金融业务过程.“ 整合评级”为一体化的评级制度,将环境因素作为金融评级的指标之一,直接内化到信贷评级中.这三种过程反映出银行对环境风险的态度从合规、到差异化再到绿色化的变化.而不论哪种评级过程,银行对借款人环境风险等级划分标准的严格程度,同样体现出银行对环境风险的不同态度.既然政策给出了银行开展环境评级的指导原则,这些指导原则是以什么样的过程和标准落实到银行业的具体实践中？
第二,借款人环境风险评级对信贷风险影响的机理及度量.如果借款人的环境风险没有在信贷风险评级结果中予以适当的反映,就会产生“ 评级松弛”问题.一种是“ 负向评级松弛”,即银行给予环境表现不佳的借款人较好的信用风险评级.导致的结果是银行未能起到对污染性企业的资金约束,表现为“ 棕色”（即高环境风险）投资过度.一种是“ 正向评级松弛”,即银行给予环境表现较好的客户过低的环境评级,导致的结果是节能环保企业的资金不足,表现为“ 绿色”投资不足.外部和内部因素都会导致银行产生“ 评级松弛”问题.从外部因素看,如果制度未能充分将环境外部性内部化,表现为环境风险评级的改善未能带来信用评级指标的改善.也就是说,在现阶段,环境因素没有给银行机构带来明显的新的风险或机遇,导致后者缺乏认真开展评级的内生动力.银行可能采取较浅整合程度的评级过程,以取得较低的环境风险管理成本.
从内部因素看,即使当前中国由绿色信贷政策造就的强金融监管力量促使银行在环境外部性内部化不足的前提下开展环境风险评级,如果银行现有客户结构的整体环境风险水平较高,环境因素对金融机构构成了巨大的风险敞口压力,迫于政策的压力和盈利的本质,金融机构可能倾向采取较宽松环境评级标准以避免对盈利预期的影响.决定银行是否存在“ 评级松弛”现象的关键问题是上文中讨论过的环境评级程序与标准.因而,结合对借款人环境风险评级程序和标准设定不同的环境风险评级结果情景,并将此结果作为输入银行信贷评级体系的重要影响变量,通过压力分析测试环境风险评级对信用风险评级的影响并估计银行现行借款人结构因环境议题带来的信用风险压力和风险敞口,进而探讨在当前中国银行业环境风险管理和信贷风险管理的影响关系和作用机理.
第三,以环境风险评级为核心的绿色信贷绩效评估.绿色信贷因“ 绿色”而与传统信贷不同,必须实现“ 环境”和“ 经济”目标的双赢.银行等信贷机构市场主体必然会使金融的盈利目标得到保障,这也是绿色信贷得以发展的前提,否则绿色信贷必然在经济上不可持续,环境目标也无从达成.在经济目标得以保障的前提下,信贷的环境目标是绿色信贷诸多KPI 指标中最核心的指标,也是识别银行“ 绿色”程度的关键区分指标.《G20 绿色金融综合报告》明确指出,要度量绿色金融实现的环境效益.为了评估这些效益,需要在绿色金融数据和环境数据之间建立联系.基于环境风险评级结果可以从质量和总量两个维度,以环境为目标开展绿色信贷绩效评估.从质量上看,需要评估银行环境风险评级结果是否以及在多大程度上存在“ 评级松弛”？从总量上看,在现有的客户环境风险评级结果下,可结合环境经济投入产出模式,估计银行的贷款将产生多大的间接环境影响？进而为实现绿色信贷执行效果评估、开展绿色银行标识提供理论方法.
绿色信贷政策在中国推行数年已经初见成效,G20峰会将中国绿色金融议题推向新高度的背景下,细化绿色信贷执行过程的管理与评价,形成从借款人环境风险、银行信贷风险、银行绿色金融工具创新到绿色金融机构标识的完整执行、评价和管理的链条,是实现环境、金融和经济三方共赢的根本路径.
中国绿色信贷的发展,需要这样精细化的管理和执行,而通过绿色信贷所实践出的这种环境和金融之间的互动路径,将能够直接扩大应用到绿色证券、绿色投资、绿色保险等有更多发展空间的绿色金融领域.
作者单位：石家庄铁道大学
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参考文献：
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