论文合规管理是央企落实依法治国的生命线，该文是依法治国相关论文范文集与依法治国和央企和生命线相关本科毕业论文范文.
未来几年,如何确保《企业合规管理指引》有效落地,是摆在各级央企管理层和国资监管部门面前的一项重要任务.
2018年11月2日,国务院国有资产管理委员会正式发布《企业合规管理指引（试行）》（以下简称《指引》）,这是自今年7月1日中国国家标准化管理委员会发布《合规管理体系指南》（以下简称《指南》）后,有关企业合规管理方面的又一权威性标准.相比之下,《指南》是参考性标准,而《指引》是制度性规定,前者是弹性的,后者是刚性的.可以想见,未来几年,如何确保《指引》有效落地,是摆在各级央企管理层和国资监管部门面前的一项重要任务.这项任务的艰巨性和复杂性不只是涉及工作面广、工作量大,还意味着各级央企管理者需要对企业合规管理问题转变思想认识,认清完善合规管理的重要现实意义和深远历史意义.
认清合规本质是有效落实《指引》的重要思想基础
有效的行动来自于正确的思想指引.央企要落实好《指引》,首先应当对央企合规管理的现状进行深刻反思.总的来讲,虽然表面上企业在抓内控建设和法律风险防范,但对于合规问题远未达到系统性认识,工作仍带有相当的盲目性,这根源于思想上对企业合规存在模糊认识,认为合规是外在强加的义务,是应对监管的需要,而不是内在需求.从近年来发生的一些央企重大违规事件可见一斑,典型的如中兴通讯事件.从合规制度来看,中兴通讯在国内企业中不可谓不健全,但从此次中兴通讯遭受处罚的严重性看,其中反映的公司合规制度执行的严肃性和管理层对合规的重视程度,都需要认真地反思.
随着《指引》的出台,央企管理层对合规的固有认识,必然会遭遇不适应甚至严重脱节的问题.《指引》首次明确了“合规”、“合规风险”和“合规管理”三大概念,要求合规管理必须做到全面覆盖,不仅覆盖企业各级员工,而且覆盖“决策”、“执行”和“监督”全流程,这使企业合规管理能自成体系,有独立关注的风险和系统的工作内容,意味着央企合规管理从专门工作上升到企业战略的高度.
要认识到合规是企业战略,还必须认清合规的道德本质.从合规的基本原理和历史渊源出发,合规所要达到的终极目的是解决企业的道德问题.合规的道德本质,源于企业的人性本质.企业作为人类社会中的一种重要活动体,是人的结合体,它既是利益共同体,也是责任共同体,所以对企业必须有道德要求.加强企业合规管理,就是为了让企业能够不断提升道德素养,具备遵守“道”的德性.
认清合规的道德本质,对于企业合规管理的重要意义在于：一是合规不是外在强加的义务,是企业内在需求,所以合规需要自觉；二是合规涵盖企业经营的方方面面和所有人员,所以合规需要全面；三是合规没有最完美的标准,需要不断完善,所以合规需要坚持.总之,认识到合规的道德本质,就能实现合规管理从自发到自觉的转变.
PDCA 质量管理方法是有效落实《指引》的重要机制
《指引》第二章规定了央企合规管理职责必须到岗到人.其中,“岗”包括董事会、监事会、经理层、合规委员会、法律事务机构、业务部门及其他部门；“人”主要指合规管理负责人及业务部门的合规人员,合规管理负责人一般由央企相关负责人或总法律顾问担任.
要确保这些合规管理职责落实到位,必须把合规管理体系作为一个项目进行科学管理.长期以来,央企合规管理体系由于制度不能得到严谨的落实和及时完善,很大程度上异化为一些松散的制度,无法切实高效地发挥作用.真正科学的企业合规管理体系,必须由运行目标、运行要素、运行方法和保障机制组成,它是一个闭合式管理系统,能统筹各项工作和各种合规管理角色.
要使这一系统得到有效运行,必须运用国际上先进的质量管理办法——
PDCA方法进行质量管控.所谓PDCA方法,就是对企业合规管理工作从计划（Plan）、到执行（Do）、到检查（Check）、到完善（Action）的闭环式运行管理方法.PDCA使《指引》所确立的合规管理工作内容和职责能有效落地,否则《指引》的落实工作很可能变得虎头蛇尾,无法得到根本性改观.在具体操作层面上,以企业的一个经营年度为单位,PDCA方法按照下列步骤实施：
第一步,年初制订计划（ P l a n ）,全面运行各种合规风险的发现和核实工作；
第二步,通过计划运行（Do）,有效发现、查实合规风险,并对各项违规行为进行处理；
第三步,在计划运行中注意发现和收集企业经营中进一步暴露出的合规风险（Check）,包括个别性、系统性、区域性风险；
第四步,将风险处理结果在企业范围内进行通报,针对存在突出问题的条线、机构甚至个人进行针对性的提醒、教育工作；
第五步,通过纠偏、处理和整改机制（Action）,提出进一步完善制度的各项方案；
第六步,在此基础上,制定第二个经营年度的合规管理计划和方案,至此实现了合规管理的良性循环.
在企业合规管理体系中引入PDCA方法的最大意义是：将企业合规管理工作视为产品和服务生产流程加以对待,使合规管理的“系统论”思想能真正落实到操作层面,确保从计划、到执行、到检查、再到完善的每个环节工作有条理,有明确标准,使工作能在一定时间内取得明显成效.
合规管理科学评价是有效落实《指引》的重要保障
党的十九大确立“依法治国”战略后,央企管理层的法治建设责任成为最重要的政治责任之一.企业合规管理作为央企落实依法治国的生命线,必须建立科学的运行效果评价机制,以确保工作真正落实到位.
在落实《指引》的过程中,要特别重视对企业合规管理体系落实情况的效果评估,这是确定央企合规管理职责最基本也是最可靠的依据.从事物发展的一般规律而言,落实《指引》的整个过程一般会分为“起步”、“发展”和“成熟”三个阶段.在起步阶段,对合规管理体系运行的评价机制要侧重整体性评价,这是确定合规管理领导责任的直接依据.既然《指引》规定了董事会、监事会、经理层、合规委员会在合规管理中的职责,就应当建立相应的评价机制.运用PDCA方法可以形成对合规管理体系的日常运行机制,使结果评价有迹可循、有据可查.
结果评价同样应以企业经营的一个年度为单位,通过对全年合规管理工作各项内容的落实情况、各岗位职责履行情况的逐一评估,能得到《指引》阶段性落实的整体效果评价.落实到位的,应给予鼓励,及时总结经验；落实不力的,应严格予以问责,有效推动《指引》深入实施.
总之,《指引》的有效落实,首先依赖于思想的自觉转变,在国有企业面临深刻转型的今天,这一思想转变显得尤为重要,这是推动国有企业全面科学发展的重要契机.其次需要在实践中不断历练,通过引入PDCA方法运行合规管理体系,深入体会合规管理工作需要改进完善之处,这是一个必经的过程.再次要加强结果问责,对履行职责不到位的要予以责任追究,为落实《指引》提供根本性的制度保障.
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参考文献：
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