论文范文网-权威专业免费论文范文资源下载门户!
当前位置:毕业论文格式范文>硕士论文>范文阅读
快捷分类: 关于内部控制的论文 企业内部控制论文题目 内部控制论文题目 货币资金内部控制论文 存货内部控制毕业论文 内部控制案例分析论文 国外内部控制文献综述 中小企业内部控制文献综述 内部控制的文献综述 小企业内部控制论文 货币资金内部控制开题报告 中小企业内部控制国外文献综述

关于内部控制硕士论文范文 和上市金融企业内部控制有效性类硕士论文范文

分类:硕士论文 原创主题:内部控制论文 发表时间: 2024-01-12

上市金融企业内部控制有效性,本文是内部控制有关论文范文素材和内部控制和有效性和金融相关硕士毕业论文范文.

刘芝琳

(西安石油大学经济管理学院,陕西西安710065)

[摘 要]目前,随着金融行业风险事件发生频率的增加,金融行业乃至我国金融体系的发展也受到较大的影响.为使风险得到有效的防控,使金融秩序得到有效维护,就上市金融企业而言不仅要加强金融监管措施的实施,也要促进内部控制体系的完善.对此,文章就上市金融企业内部控制有效性进行研究,为我国上市金融企业内部控制提供有价值的参考.

[关键词]上市金融企业;内部控制;有效性;研究

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.02.085

内部控制对社会主义市场经济建设影响重大,关系到资源节约以及节约型社会的构建,也是提高上市金融企业经营管理效率的重要项目,有利于会计信息对称性和可靠性的提高.上市金融企业不仅要具备良好的经营业绩和发展前景,也要具备完善的内部控制制度以及有效的内部控制实施.随着我国金融市场的不断发展,怎样促进上市金融企业内部控制的完善,对内部控制有效性进行研究,对金融危机的处理而言十分重要.

1提高上市金融企业内部控制有效性的必要性

1.1目前上市金融内部控制工作中存在的主要问题

调查研究表明,目前上市金融企业内部控制工作的实施,主要存在以下问题.例如缺乏较好的内控环境、风险评估意识欠缺、执行效果较差、信息交流反馈延误以及监督和纠正能力不佳等.具体而言,在内控环境方面,部分上市金融企业缺乏完善、合理的法人治理机构、组织结构,人力资源政策和实务研究方面存在欠缺、管理者素质较低、理论基础较差等.在风险评估层面,部分上市金融企业缺乏对市场的了解,未能实现风险的有效识别和防范.并且,部分上市金融企业缺乏警惕,仅仅注重自身的发展,但是忽略了风险隐患.再者,目前上市金融企业内部控制缺乏较强的应变能力,其内部控制力度也较差.上市金融企业未对制度实施严格的审核、评估与检查,制度执行无法取得较好的成效,或者制度未得到规范的执行.未实现信息的实时交流,缺乏较强的监督纠正能力,导致企业内控工作的效果较差,并且信息的真实性难以保障.

1.2对上市金融企业内部控制有效性产生影响的因素

以上问题的存在对上市金融企业内控工作的有效性产生较大的影响,并且也对企业有关工作的开展造成影响,因此,必须促进上市金融企业内部控制有效性的提高.而对上市金融企业内部控制有效性产生影响的主要因素有:内部治理结构及组织缺乏科学完善,管理层缺乏激励作用,以及信息披露缺乏规范等.就外部环境而言,主要在*机构以及法律法规方面存在问题,因此,从这些角度进行分析,上市金融企业内部控制工作有效性的提高意义重大.

2提高上市金融企业内部控制的有效策略

2.1改善内部控制环境

上市金融企业内部控制工作效率的提高,必须促使目前内部控制环境得到改善,企业需要在组织机构建设方面加大力度,采用岗位责任制,促进资源与信息的交流,也促进企业各环节间的合作与监督.并且,对人力资源政策进行完善,形成公开的、合理的、缜密的用人体系,促使员工工作热情高涨,工作更加高效.此外,促进企业文化建设和内部控制工作的结合,采取更加人性化的管理方式,使企业员工在不知不觉中受到积极影响,实现全体员工的有效管控.

2.2强化风险评估的实施

健全可行的风险评估体系,促使风险评估得到有力的实施,其对于上市金融企业内部控制工作的开展及运行而言十分重要,因此,企业在进行风险评估体系的构建时,必须结合风险管理的目标和企业的战略发展目标,对风险评估体系的制度指标进行具体明确,促使其可行性和实效性得到提高.并且,在执行制度的过程中,使风险管理贯穿于企业事务管理的全过程,促进员工专业素质的提高,使风险评估的效果更加明显,防止产生不必要的风险,从而使内部控制工作具有更高的有效性.

2.3促进信息的有效沟通与交流

信息沟通与交流力度的加强,是当前市场经济发展的大势所趋,也是目前上市金融企业发展的重要因素,因此,企业必须健全信息系统,促使信息系统的内容更加丰富具体,促使其覆盖的范围更加广泛,涉及内外部环境信息、合规与合法性信息、运作信息以及财务信息等各个方面.不仅如此,要建立内部沟通有效结合外部交流的机制,加强对信息的分析和反馈,促使企业内部控制具有强大、可靠的数据支撑,也促使上市金融企业内部控制的有效性得到提高.

3结论

总而言之,金融行业具有较高的风险,并且其影响广泛,为促使金融企业得到更好、更快的发展,使其在当前市场竞争日益激烈的宏观经济环境中得到适应,在资本市场更加完善的同时,选择上市的金融企业越来越广泛.这就需要设立与风险偏好一致的经营目标.随着经济、行业和经营条件的不断发展,每个企业都面临来自外部和内部的不同风险,尤其是上市金融企业面临风险的不确定性更大.评估风险的先决条件是制定目标,管理当局根据既定的任务或远景来制定战略目标,选择企业的战略并制定与战略相联系的相关目标.当管理当局能识别潜在影响目标之前,董事会负责审批企业目标,管理层负责实现目标.

针对风险的认知和处理是一个不断的过程.管理层需要在全面地考虑到风险发生的任何可能性以及产生的所有影响的前提下,对风险分析评价,因此上市的公司特别需要有自己的对于风险分析的部门.就是通过对风险情况的分析评价,对于实际的风险进行有效确认,进而采取特别的手段,来使工作顺利进行.而且在实际的工作中,风险开始的评价分析往往跟后来的分析结果不尽相同,所以上市公司就有必要对于资料进行全面的收集和评价,使得自己的风险评估决策正确.而且只有上市公司自己对于收集到信息做到全面化、完整化,才能对自己的准确判断做出支撑,应对发生危机时的种种情况.虽然,金融企业上市可使企业资金紧缺问题得到有效处理,促使企业治理结构更加合理,管理水平也逐渐上升至更高层次,然而随着经济全球化的不断发展,上市金融企业面临的风险及压力也不断增加,因此,怎样促使上市金融企业在紧张的市场竞争形势中占据优势、得到发展,逐渐引起企业领导及专业人员的关注,而企业内部控制的有效性对上市金融企业竞争力的提高影响重大,因此,本文就此进行探究,并提出一些措施,对上市金融企业内部控制工作的开展具有一定的参考意义.

参考文献:

[1]赵渊贤,吴伟荣. 企业外部规制影响内部控制有效性研究——来自中国上市公司的经验证据[J]. 中国软科学,2014(4):126-137.

[2]李志斌,卢闯. 金融市场化、股权集中度与内部控制有效性——来自中国2009—2011年上市公司的经验证据[J]. 财经大学学报,2013(9):85-90.

[3]沈志超. 金融类上市公司内部控制有效性影响因素研究[D].长春:东北师范大学,2015.

[4]王文杰. 上市公司内部控制信息披露质量研究[D].大连:东北财经大学,2011.

[5]孙源. 我国企业集团产融结合的有效性研究[D].成都:西南财经大学,2012.

[6]钟玮. 我国企业内部控制有效性研究[D].北京:财政部财政科学研究所,2011.

[7]祖丕娥. 上市公司内部控制有效性与企业价值的相关性研究[D].北京:华北电力大学,2014.

[8]沈志超. 我国金融类上市公司内部控制有效性分析[J]. 会计之友,2015(1):44-47.

[9]沈志超. 我国金融类上市公司内部控制有效性文献综述[J]. 教育财会研究,2014(6):56-58.

[10]李娥. 上市金融企业内部控制有效性研究[J]. 企业改革与管理,2016(7):4,56.

[作者简介]刘芝琳,女,湖南娄底人,西安石油大学在读研究生,会计硕士专业.研究方向:管理会计理论与实践.

上文结束语:这是一篇关于对写作内部控制和有效性和金融论文范文与课题研究的大学硕士、内部控制本科毕业论文内部控制论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料有帮助.

参考文献:

1、 创业板上市公司治理结构对内部控制有效性影响的实证 近年来,国内外学者研究公司治理结构对内部控制的影响方面主要集中在主板上市的大型公司,而对中小企业的研究较少 而我国中小企业众多,在经济体系中的角色也很重要 创业板市场在上市资源、上市条件、交易方式、监.

2、 关于上市金融企业内部控制有效性 关于上市金融企业内部控制有效性的思考罗晓玲(成都市邮政储蓄银行,四川 成都 610000) 【摘要】内部控制是企业经营者进行经营管理的重要手段,对企业的发展有着至关重要的作用,针对金融类上市公司这样.

3、 房地产企业内部控制问题与 摘 要文章概述了房地产企业内部控制建设的意义,指出了房地产企业内部控制中存在的问题,提出了房地产企业内部控制建设的具体策略 关键词房地产企业 内部控制 问题 对策 中图分类号F293 文献标识.

4、 社会转型期企业内部控制现状和 摘要随着改革开放进程的不断深化,市场经济规模不断扩大,市场竞争也日益激烈 在这样的背景下,内部控制对企业的发展显得尤为重要 现代企业若要在市场竞争中处于优势地位,就应该强化企业内部控制管理力度 虽然目.

5、 煤炭企业内部控制体系 摘要煤炭行业受产能过剩及下滑的影响,亏损严重,企业经营困难 针对这一状况,企业通过加大内部控制力度,构建内部控制体系,完善内控机制,优化组织结构,以信息化构建企业信息管理控制体系,以人力资源管理构建绩.

6、 审计定价和内部控制有效性分析 一、引言审计定价是指注册会计师按照审计业务约定完成审计业务后别审计单位依照约定支付审计费用 影响审计定价的基本因素是审计成本和审计风险 审计成本是指注册会计师惩戒审计业务付出的成本总值,审计风险是指注.