论文企业集团营运资金的管理模式，本文是关于企业集团论文写作资料范文和营运资金和管理创新模式和企业集团方面论文范文资料.
企业资金管理是企业集团财务管理必不可少的重要环节和内容,在当前外部环境竞争日益激烈的时代背景下,要充分关注和重视企业集团资金管理的重要性,分析当前企业集团营运资金管理的诸多问题,较好地探索和思考与企业集团发展相契合的营运资金管理创新模式,更好地提升企业集团的资金运营效率,更好地推动企业集团的经营发展和提升.
一、企业集团营运资金管理的现状及问题分析
企业集团各部门大多关注和重视企业集团的业务管理方面的内容,而对营运资金的管理却较少关注,尚未形成科学化、规范化的营运资金管理模式,其营运资金的管理现状具体可以从以下方面分析：
（一）资金预算编制与执行的管理现状.企业集团在进行资金预算编制的过程中,通常会通盘考虑企业集团未来的发展战略、各部门的反馈信息,然而对于预算的审核监督却关注不足,导致部门的资金预算存在随意性较大、准确性缺失的现象和问题,最终使企业集团的资金预算出现偏差,与预期的预算有较大的出入.
（二）资金收入和使用权限分配及监管现状.在当前的企业集团运作模式之下,通常是采用分权式的管理方式,在财务控制权力下放的条件下,集团下属各事业部的财务控制权力加大,使集团总部对于下属各事业部的掌控明显不足,出现各事业部各自为政的混乱现象,出现关注自身利益而忽略企业集团整体利益的现象,给企业集团带来较大的损害.同时,在控制监督方面也存在欠缺,企业集团总部对于各事业部的财务监督和控制体系不够完善和健全,这种监控力度不足的现象导致各事业部公司的财务行为失控,分散了企业集团的资源.
（三）企业集团信息处理现状.一些企业集团没有建构集中统一的资金管理平台,这就使企业集团各事业部门的资金管理信息处于分散的状态,成为了一个个独立的“信息孤岛”,难以实现营运资金管理的信息共享和处理,无法准确而全面地把握企业集团的营运资金管理全貌.
（四）企业集团营运资金管理评价现状.在企业集团的营运资金的管理评价体系来看,大多局限于对应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期等要素的评价,这就使企业集团的营运资金管理缺乏全面性、科学性的评价,无法及时弥补和应对资金缺口等问题,导致企业集团的经营活动停滞甚至破产等严重后果.
（五）企业集团营运资金管理活动方面的现状.从营运资金的经营活动管理来看,各事业部有一整套的业务流程,然而彼此存在业务重叠的现象,在一定程度上浪费了资源,并且企业集团与上下游企业的供应链联盟不够紧密,这就使企业集团的资金链条管理存在较大的风险.从营运资金的筹资活动管理来看,各事业部门可以根据自己的情况灵活筹措资金,然而对于企业集团整体来说造成了筹资成本的增加,也使企业集团对各事业部的资金来源使用情况了解存在滞后现象,不利于企业集团战略的总体部署和筹划.从营运资金的对外投资活动管理来看,由于各事业部相对独立,难免存在自行投资的活动和行为,这就使企业集团的整体资金管理效率相对低下,不利于企业集团理财活动的资金管理.
二、企业集团营运资金的管理创新路径探索
（一）树立理性的企业集团营运资金管理创新理念.企业集团营运资金的管理要时刻将集团的整体利益放在首位,以提高企业集团整体营运资金绩效为宗旨和目标,避免因维护或顾及部门利益而损害企业集团整体利益的资金管理,要以物流、资金流、信息流三流合为一个整体,较好地改进企业集团的营运资金的业务流程,寻求积极高效的业务运营机制,更好地实现对资金流量与存量的监管,确保物流、资金流、信息流的协调一致,最大程度上防范企业集团的资金链条断裂风险,促进企业集团的良性循环发展.同时,还要从理念上寻求企业集团与各部门之间的集权与分权的协调统一,要避免过度分权和过度集权的现象,较好地保持集权与分权的平衡,营造良好的企业集团营运资金管理环境,并保持灵活多变的资金管理理念,更好地保持资金管理的稳定性,提升企业集团营运资金管理的价值.
（二）建构和优化企业集团总体层面的营运资金管理创新模式.
（三）建构资金预算编制与执行的管理模式.要转变传统的资金事后控制模式,全面推行企业集团的资金全面预算管理模式,注重和加强营运资金的事前控制和事中控制,在企业集团的整体战略目标引领和指导之下,改造和优化企业集团的ERP系统,完善企业自身的组织架构,充分而全面的预测和筹划企业集团的资金运营管理业务活动,并注重对资金运营状态的全面监控,将资金预算信息整合到ERP系统之中,以此作为各事业部资金管理绩效的考核依据和要素,更好地提升企业集团的经济效益.
（四）建构资金收入与使用权限分配及监管模式.应当使企业集团总部成为资金投资决策的中心和枢纽,集中对集团的资金筹集、投资等活动进行管理,要建立企业集团的资金结算平台,对各事业部开立内部结算账户,由企业集团总部实现对资金的集中统一管理,包括对各事业部的统一结算和收付,较好地实现对资金收入和使用的监管和管理,降低资金筹集的成本和风险,确保投资的合理性.另外,还要通过ERP系统和资金结算平台,实现对各部门资金收入支出的实时信息监管,确保企业集团的资金运营平稳不致于出现太大的波动.各部门要以集团总部下达的工作指标,编制与本部门相适宜的资金预算,全面做好投资可行性分析,减少资金投入的风险.
（五）建构和优化企业集团信息处理创新模式.企业集团还要建构和优化企业信息处理模式,要建立健全集团的运营资金信息管理机制,准确、及时而全面地获取各部门的资金运营状态,避免各部门之间的信息孤岛现象,削减各部门之间的信息不对称的状态,通过对信息的及时获取、传递和反馈,较好地实现对企业集团的营运资金的信息化管理,在利用ERP系统进行业务活动信息的处理和整合的条件下,做好财务信息流的同步处理,实现企业集团财务数据信息与业务活动信息的同步契合,增强财务数据的精准度和时效性,较好地降低企业集团的人力、财力和物力消耗.
（六）建构和优化企业集团营运资金管理的评价模式.要建构和优化企业集团营运资金的管理评价模式,要关注集团营运资金的应收账款周转率、应付账款周转率、存货周转率等相关指标,要充分考虑企业集团对营运资金管理的现实需求,从集团的采购、生产、销售等经营活动营运资金周转期和理财活动营运周转期等方面,进行科学合理而全面的评价,可以采用要素评价法和渠道管理评价法两种方式,较好地提升企业集团的资金管理效率,降低企业集团资金运营的风险.
三、建构和优化企业集团活动层面的营运资金管理模式
（一）经营活动营运资金管理模式.要优化各事业部之间的经营活动,在各部门相关业务相互链接的理念之下,实现各部门之间的资源共享,较好地降低企业集团的采购成本、增加销售收入、减少存货量,提升企业集团的整体价值.
（二）筹资活动营运资金管理模式.企业集团要充分考虑自身的现有资金结构、筹资金额、筹资成本等因素,合理地确定自身的筹资方式和金额,可以采用供应链筹资的创新管理模式,将供应链上的企业紧密地联结在一起,较好地降低企业集团的筹资成本,提升资金管理绩效性.
（三）对外投资活动营运资金管理模式.企业集团可以采用银行存款、债券投资、股票投资、股权投资等方式,进行投资决策权的合理划分,并在投资决策程度规范化的前提下,做好投资项目的风险控制,并强化投资项目的审计和验收等工作,较好地降低投资风险,提升投资回报率.
综上所述,企业集团要从总体层面和活动层面做好营运资金的管理创新,要建立供应链销售网络,实现资源共享、信息共享,要建立资金集中管控系统,更好地提升企业集团的资金利用率.
参考文献
[1]赵培沛.企业营运资金管理绩效评价研究[D].中国海洋大学2015
[2]王慧敏.基于客户关系的营运资金管理模式研究[D].中国海洋大学2015
（作者单位：太原燃气集团有限公司）
上文总结,此文为关于营运资金和管理创新模式和企业集团方面的企业集团论文题目、论文提纲、企业集团论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文.
参考文献：
1、 企业集团加强财务集中管理 近年来,我国经济社会发展迅速,给企业带来较大的发展压力,如何提高财务管理工作效率成为企业发展中的关键问题 财务管理是指通过科学合理的管理控制方式,对企业内部财务工作进行科学的规划与安排,从而提高财务工.
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