论文商业银行抵押资产价值评估和风险管理，该文是关于商业银行相关自考毕业论文范文跟风险管理和价值评估和商业银行类论文写作参考范文.
【摘 要】信贷抵押是商业银行普遍存在的一项工作,通过科学合理的方法管理抵押资产,能有效地预防、降低信贷业务*中存在或产生的风险,对达到保护银行自身利益的目的有着重要意义.随着我国资本主义的迅速发展,商业银行信贷业务不断发生改变,抵押品类型逐渐增多,带来的风险也变得多种多样.因此,本文首先阐述了商业银行信贷抵押资产的特点和信贷抵押资产管理必要性,然后分析指出现阶段商业银行贷款抵押资产价值评估管理存在的问题,最后从防范抵押资产的价值评估风险的视角提出加强抵押资产管理的应对策略.
【关键词】商业银行；信贷；抵押资产；风险
一、商业银行信贷抵押资产的概述
商业银行信贷抵押资产这一项工作的开展独立于银行内部其他工作,它最为重要的作用是在于查看并且评估抵押资产在银行进行放贷后的状态.信贷抵押资产评估这一工作的开展可以给商业银行创造经济效益,因此它也是商业银行较之核心的工作.
合理地去管理商业银行在进行信贷业务*中产生的抵押品价值风险在很大程度上可以严格控制好进行借贷资产的质量,第一时间估计贷款会产生的风险,或者能及时发觉贷款中潜在的风险,并且在*针对于个人、企业的银行贷款前,根据评估的这些问题对企业和个人进行合理地考察,或在放贷过程中进行追踪调查,尽可能地降低借贷资金风险,保护银行自身的利益.
二、商业银行进行信贷抵押资产管理的必要性
银行在*贷款业务时,贷款人用自己的财产就可以作为抵押品,同样对于银行来说,对于控制和降低风险取得了良好的效果,但是目前我们也发现许多贷款到期时,通过处置抵押品收回贷款,却难以收回贷款本金和利息,因此对商业银行进行信贷抵押资产管理是非常必要的.同时抵押品是贷款人在向银行贷款时可以减少违约损失风险的一种信用工具,但是其发挥作用的前提就是对抵押品进行合理的评估,尽可能保证贷款人进行抵押的物品与贷款金额有对等价值.抵押资产在商业银行风险中有扮演很重要的角色,主要表现在贷款之前、贷款存续期间、清收处置三个阶段：
1. 管理抵押资产在信贷业务*之前尤为重要
在采用抵押之前,抵押品是银行进行信贷决策和确定提供资金额度、定价的关键指标之一.在银行操作贷款工作过程中,由于长期和多种渠道的接触,并且进行过多种类型的贷款处理,商业银行对抵押物品要求不高,并且对贷款对象和借款信息充分的了解.因此贷款流程相对要简便快捷的多,但由于资本市场在我国迅速发展,很多优良企业更倾向于直接融资,传统的商业银行信贷业务也发生着变化,*贷款业务的目标客户对象也在逐渐发生变化,加上一些小型企业在市场刚起步不久,经济实力不够强大,使得他们普遍存在信用不够好、模糊的财务状况等不良现象,因此抵押资产在这方面也能起到降低银行的风险的作用,这就要求我们更要对银行进行信贷抵押资产管理.
2. 银行需在贷款存续期间对抵押资产进行动态监控
在贷款存续期间阶段,抵押资产的价值变化是资产保护的重要依据,但是,由于抵押品不一定就一直不发生改变,因此就要熟悉各样抵押品不一样的特性去进行动态的监控,及时关注它的价值波动,一旦发现异常,应马上执行能解决的措施.如果抵押品价值不停往下降,贷款人很可能会利用这种特性把抵押品“便宜”卖给抵押权人,以便获得额外利益,因此在贷款人提供抵押品时,银行就需要对信贷抵押资产进行管理.
3. 管理好抵押品可在清收处置阶段减少银行损失
对于无法还款的企业,只能通过处置该企业的抵押品来尽量减少银行的损失,如果在评估抵押品时,低估了其价值或者进行转让,则会让银行自身承担很大的损失,因为抵押品价值是判断银行可能收回资金额度的重要参考标准,因此要对信贷抵押资产进行管理.
三、商业银行贷款抵押资产价值评估管理存在的问题
随着世界经济的不断发展,加上资本市场的快速融合,抵押贷款业务在这个快速发展的社会经济里有着十分重要的作用,受到每个国家的重视,逐渐成为经济发展必不可少的经济活动.但是,与此同时,商业银行在*抵押贷款业务时也存在很多问题,严重时会影响银行和贷款人共同的利益.
1. 商业银行信贷抵押资产评估方法存在不足
（1）评估方法运用不科学
目前,我国没有一套较完善、健全的用于评估资产的理论体系,再加上评估机构在之前资产评估不断发展过程中很多都演变成了会计师事务所的分支机构,因此许多评估人员都深化学习了会计计量的运用,他们其中很多更能胜任会计岗位,这同时也使得他们在资产评估方面技能、理论掌握程度、胜任能力不够优秀,观察市场变化的眼光不够敏锐和犀利,并且往往追求少成本,这就造成在资产评估中不够仔细、操作不够科学,简化了很多必要的程序.
（2）价值类型选择不合理
由于国外拥有着发展较之成熟和完善的抵押资产评估系统,我国商业银行的评估体系经常借鉴于他们,因此国外运行良好的这一套系统对我国商业银行自身的评估系统影响很深,这使得我国商业银行在价值类型选择方面没有从自身特点出发,而很多时候借鉴了国外的操作,这显然不符合规定,同时也违背了抵押资产是用来保证贷款安全目的的原则.
2. 法律法规等因素对抵押品价值评估的影响较为复杂
质押尤其是权利质押在商业银行所有接受的抵押资产类型中地位越来越高,权力质押是指以贷款人提供拥有的某项物品、资产等权利作为保证,才能从银行贷款成功,即成为向商业银行申请贷款的必要条件.同时,国家越发重视宏观政策的执行,国家对造福百姓的公路、水、燃气等基础设施的财政建设投入就越多,商业银行则认为这是优质市场,越来越重视信贷领域.但是在颁布《物权法》之前,商业银行重视的这些基础设施的收费权没有得到《中国人民共和国担保法》和最高人民法院详细的法律解释和保障,这使得商业银行在面对发放出去的贷款收不回,不得不进行清收处置时操作困难.尽管在2007 年下半年《物权法》和《应收账款质押登记办法》将之前某些没有提供法律支持的收费权纳入了应收账款范围,并加以明确和支持,但是至今仍然没有给出明确法律支持的那部分财产收费权还在保持原状,因此这让商业银行在评估贷款人提供的抵押资产时无法准确清晰的估计出每一个抵押品最合理的价值,在这种情况下,无法避免的产生风险.
3. 借款人和*评估机构的不当行为加大抵押资产管理风险
在市场经济条件下,企业以营利为主,因此需要抵押品在贷款合同中扮演保护银行利益的角色,同时也可以为贷款人的道德提供保证.此时,应让客观、公正、公平成为*机构在评估资产时应有的态度和原则,保护借贷两方共同的利益.但当前来看,我国没有一个很好的监控系统针对于目前的抵押资产评估市场,所以这市场也没有得到很好的监管和规范,这时一些*机构为了获取高额的利益,与借款人暗中串通好,使得商业银行遭受了严重的利益侵害.例如：（1）默认借款人提供的一些不真实材料,特意把抵押品价值抬高,这样的行为不仅维护贷款人自身的资产,还从放款方套取了.（2）在收不回贷款,银行需要处置抵押品的情况下,由于政府、法院、拍卖行、借款人等各个方面都可能存在利益纠纷的关系,或者是为了促进成交更顺利、市场认可度更高,评估机构可能更主观地判断抵押品价值,极大地影响银行全额收回放贷款.
四、商业银行防范价值评估风险、加强抵押资产管理的应对策略
抵押品的风险具有多样性,在抵押之前、存续期间、清收处置阶段都可能存在,价值评估风险对银行伤害性很大,因此必须要改善外部环境去防范此类风险,而相关监管部门、行业自律机构、金融机构等共同的努力是改善外部环境的前提条件,就仅仅以银行内部的价值评估风险管理来看,必须要做到以下几个方面：
1. 评估方法要与评估目的、价值类型相匹配
资产风险的评估一般目的或者资产评估的基本目标是由资产评估的性质及其基本功能决定的,是为了更好地发现风险,以及评估出的风险最可能造成的银行损失,进而达到保护银行自身利益的效果.而资产评估中的价值类型是指资产评估结果的价值属性及其表现形式,它是对资产评估的一个质的规定,不同的价值类型从不同的角度反映资产评估价值的属性和特征,同时不同属性的价值类型所代表的资产评估价值不仅在性质上不同,而且在数量上往往也存在较大差异.所以在分析评估案例时,保证评估方法以评估目的出发,根据不同的价值类型选择不同的评估方法都是非常有必要的.
2. 合理确定抵押资产价值类型
商业银行是否能合理确定抵押资产价值的类型,这直接影响评估方法的选择,由于在实务操作过程中准确确定抵押资产尤其困难,因此我们可以建立在市场价值基础点上,再带入抵押贷款价值,并采取不同策略应对不同状态下的抵押资产,这就会在一定程度上更合理准确地确定抵押资产价值类型.
3. 提高信贷人员的专业素质和强化责任追究力度
商业银行可以通过专题培训、请专家演讲等方式,同时在此基础上可以加以激励制度,调动起员工积极性,提高信贷从业人员的知识和操作能力.并且加强一些专业背景,如：法律、会计等执业资格,在信贷过程中有能够识别风险、管理风险的能力,深化业务员的实操能力,从感性、经验型、关系型到理性、知识型、专家型过度改变,为客户的信贷风险提供保障.建立健全责任追究制度,严格把控信贷管理过程中出现的风险,根据不同程度惩罚去处置在管理过程中不负责任、弄虚作假的一些相关负责人的行为.若涉嫌违法犯罪的应立即移送司法机关处理, 决不手软, 维护执行制度的严肃性.
4. 创建有效的抵押资产价值评估管理制度
为创建更有效率的抵押资产价值评估管理制度,商业银行应该结合自身银行业务的特点和性质,以及相关员工的管理、专业能力制定出一个与自身更匹配的管理制度.以后银行内部在挑选专业人员时,要更积极吸引具备资产评估知识的专业人才,并且在日后的业务操作过程中更加重视如何提高内部相关工作人员的评估资产的能力、防范评估风险的能力.与此同时,要不停完善评估审查的体系制度.
参考文献：
[1] 姜浩. 我国商业银行抵押资产价值评估风险研究. 金融论坛,2008（6）.
[2] 方园. 浅谈我国商业银行抵押资产价值评估风险管理. 金融论坛,2010（10）.
[3] 敖文雅. 商业银行信贷抵押资产评估方法存在的问题与对策探讨. 金融论坛,2017（10）.
该文总结，此文是一篇适合不知如何写风险管理和价值评估和商业银行方面的商业银行专业大学硕士和本科毕业论文以及关于商业银行论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料.
参考文献：
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