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基于矿山企业的资金管理探析
李洪元
（四川华蓥山广能（集团）有限责任公司财务资产部,四川 广安 638600）
【摘 要】企业顺利运行的基本条件是具备一定的资金,而企业资金管理是企业内部管理水平的体现,也是企业财务管理的重要体现.加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣,不断壮大企业规模,在企业中把握领先地位.而加强企业内部资金管理,促进企业收入和利润的提高,是企业的重中之重.
【关键词】矿山企业 资金管理
一、引言
矿山企业的资金管理是对矿山企业的资金筹措,资金运营,资金投资等方面对企业资金进行合理充分的管理,确保企业内部的资金顺利流通,保护和完善企业资金网的联通程度.矿山企业具有自身特有的特点,矿山企业分布的地区比较广泛,矿山企业的内部员工数量较多,矿山企业的前期投入的资金成本较多,矿山企业的资金回收的时间周期较长等.这些特点对于企业内部财务部门管理矿山企业的资金管理非常关键.
二、矿山企业内部的资金管理现状
(一)矿山企业资金使用状况的监督力度不足
矿山企业的监督力度不是十分完善的原因在于企业矿山的资金管理制度不到位.目前,大多数矿山企业采用矿山企业资金预算制度,但是在矿山企业资金预算安排的制定,审议和执行过程存在方方面面的问题.矿山企业的资金预算安排的制定并没有完善的制度去规范预算行为,或者矿山企业没有根据预算制度制定预算计划,而是凭借自身主观臆想来制定预算计划.矿山企业预算计划的执行并没有做到充分的监督,企业内部在执行的过程中存在资金使用不恰当,随意调度的现象.而在制定资金预算安排的过程中,执行资金预算安排的过程中,总结资金预算安排的过程中缺乏较为完备的监督体系和步骤.
(二)矿山企业内部资金管理规范程度不足
企业内部没有合理地制定资金预算计划,没有较为合理地控制和预测企业的收入,没有对企业资金进行准确地资金预算,在企业资金运营过程中没有对企业资金进行有效的管理控制,在企业资金运营后,没有对企业资金的运营状况及时的分析和总结.而且,企业每个季月度的生产数量会根据特定状况会有不同,内部的资金预算没有根据季月度形势的变化而进行及时的调整.同时,企业一般会制定企业内部资金预算计划,但是对计划的执行力度不够,资金预算计划的执行过程缺乏监督,在之后缺乏对企业资金预算安排的执行状况的分析总结等.
(三)矿山企业内部资金调控制度有待完善,出现资金流不畅通的现象
矿山企业内部缺乏较为完善的统一的资金调控制度,导致融资等信息传播不畅通,资金调度不合理,由此导致企业的高层管理者不能对企业内部资金进行及时、有效和全面的管理和监督.加之目前国内产能过剩的现象颇为严重,矿山企业的产品有时候会出现滞销的状况,这会影响矿山企业的收入状况,影响矿山企业的资金流的畅通程度,进而矿山企业的正常运营可能面临巨大的风险.因此,矿山企业的管理人员应该充分认识到矿山企业的资金流通方面的特点,加强和完善矿山企业内部的资金管理制度和水平.
三、提高矿山企业资金管理水平的策略和建议
(一)加强矿山企业的资金管理制度体系的建立和完善
矿山企业中的资金管理对于矿山企业的发展至关重要,集中体现了矿山企业内部的财务管理水平.所以,矿山企业应该着重关注矿山企业的有关资金管理的方方面面.矿山企业内部应该建立和不断完善矿山企业资金管理制度,对矿山企业的资金的筹集,投资,运营,核算等进行规范化和制度化,提出一系列较为科学的方法步骤,制定和完善矿山企业资金管理规章制度.同时,可以把责任制度放在矿山企业的资金管理制度体系的建设中来,可以把资金管理责任进行分解和明确,明确相关部门对资金管理的具体责任,确保每一个相关部门都有其必须履行的资金管理职责,确保资金管理制度的严格执行.
(二)加强和银行等筹资部门沟通和合作
矿山企业的正常运营所需的投入资金大,矿山企业的生产周期较长,这意味着矿山企业的资金收入的速度较为缓慢,在这过程中,非常容易出现流不畅通的现象,因此矿山企业需和国家商业银行等便于矿山企业筹资的部门或企业建立良好的关系,这样可以在资金流不畅通,资金短缺的时候,采用抵押贷款等形式进行筹资,以补充矿山企业内部资金不足的现象,确保矿山企业内部的资金流畅通,确保矿山企业正常运营.
(三)加强矿山企业内部的资金预算管理
加强矿山企业内部的资金预算管理,根据矿山企业的总体发展战略和生产经营现状,展开合理全面的资金预算管理,提高资金管理水平和使用效率.根据矿山企业的现实状况,建立和完善矿山企业资金预算管理组织部门,认真进行资金预算管理的调研,测算,监督,控制,分析归纳工作,注重资金预算管理计划的编制,审议,检查工作.根据矿山企业的资金预算管理制度,加强管理矿山企业资金的支出状况和收入状况.同时,矿山企业内部需加强资金预算管理的执行程度,在矿山企业的资金预算管理制度中注意放入与矿山企业资金运营有关的相关指标,矿山企业内部通过对资金预算指标的检查,来评价矿山企业资金管理水平和进行矿山企业运营状况总结.
(四)加强矿山企业内部的资金回收机制
矿山企业生产出来商品后,进行销售,矿山企业在销售商品的时候,需加强和完善矿山企业内部的资金回收机制.矿山企业的销售部应该对接收的订单进行仔细的检查,这样可以避免坏账的出现.矿山企业内部相关部门应该对订单方进行信用评审,对于没有通过信用评审的订单方,矿山企业可以及时地采取停止与该企业合作的决定.
(五)加强矿山企业资金集中化管理力度
矿山企业内部需加强资金集中管理力度,对矿山企业及其子公司等相关的部门实行矿山企业资金集中化管理.这样有利于矿山企业内部资金运营的规范化和制度化,有利于矿山企业内部资金使用效率的提高,减少资本的无效使用.矿山企业内部资金集中管理有利于节省人力成本,提高矿山企业整体的办事效率,促进资金的充分运用,减少纠纷等.矿山企业内部的财务部门会进行资金筹备,资金投资,资金运营和流健康运转等工作,资金集中管理有利于减少资金突然短缺或运转不畅的现象,促进矿山企业资金流的正常顺畅的流通和运营.
(六)加强矿山企业资金风险管理措施
加强矿山企业资金风险管理的措施,有利于保证矿山企业的资金管理的安全程度.矿山企业需根据自身状况建立和完善矿山企业内部资金风险管理体系,建立较为完备的矿山企业风险预警标准,矿山企业债务预警机制,详细了解矿山企业的对外担保状况和负债状况,加强关注矿山企业的票据等纸质证明件的归档留档管理,注重对矿山企业的新兴项目的管理和监控,保证矿山企业内部资金流畅通安全,矿山企业平稳顺利正常地运行.
（七）加强对矿山企业的资金管理的监督
矿山企业提高企业内部的资金管理的信息流通程度,确保矿山企业内部资金管理的信息的真实度,便于后续的资金的投资,资金的运营等有关资金管理的方方面面.通过建立和完善矿山企业管理制度,来不断加强对矿山企业资金管理的监督和管理.矿山企业的资金管理部门需不断加强对矿山企业融资,矿山企业投资,资金流,矿山企业的收入和支出等相关的矿山企业的财务状况的审计和管理监督,不断提高矿山企业内部的资金管理水平,促进矿山企业内部资金管理的规范化,制度化和系统化.
四、小结
矿山企业的财务管理中应该着重加强对矿山企业的资金管理力度.加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣.矿山企业应该根据自身的实际情况和矿山企业特有的特点,合理有效地筹集资金,进行资金投资,资金运营,不断完善矿山企业的资金结构和资金管理制度体系,不断加强矿山企业的资金预算管理能力,资金集中化的能力,继续提高矿山企业的资金管理的风险和预警意识,加强对资金运营过程的执行力度的监督和管控,不断提高矿山企业的资金管理的水平,促进矿山企业的各个方面的经济活动顺利展开,不断提高矿山企业经济效益,促进我国矿山企业的可持续地健康地发展,改革和繁荣.
参考文献
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参考文献：
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