论文集团型企业的财务分析系统设计和实施以某集团为例张力贾佳，该文是有关系统设计毕业论文模板范文跟张力和贾佳和例张力贾佳相关论文怎么撰写.
摘 要：随着互联网技术和商业智能分析技术的发展,某集团为了更好地发挥财务信息化系统的优势,及时、准确分析并掌握各分子公司的财务数据和各项指标,力求建设基于集团的财务分析系统.本文通过财务分析系统业务需求,从系统总体架构、系统功能架构、网络拓扑、数据仓库、接口、安全性等方面论述了系统设计,并结合系统设计,按照系统实施的方法论实施,并通过严格测试确保系统质量.通过建立财务分析系统,实现数据直观地展现和分析,达到辅助领导科学决策的目的,全面实现财务工作的自动化,为领导宏观决策和相关部门行业管理提供所需的数据信息,促进集团的改革发展和各项工作.
关键词：集团型企业；财务分析；设计与实施
一、引言
某集团旗下拥有整车和动力总成、零部件、商贸服务三大主业板块.在全国拥有9大整车生产基地,26个整车（发动机）工厂和20家直属企业,拥有多个分子公司,管理跨度大,难度大.
目前集团总部与成员企业财务数据和运营数据大多采用单机版软件或Excel形式存储管理,财务和统计运营分析工作只能在Excel中手工完成,很难进行较深入的财务和运营数据分析,同时数据收集、整理和审核工作量较大,每月将耗费大量时间在基础数据的处理上,无法实现灵活的多维度数据查询,也无法满足管理层通过报表、仪表盘和管理驾驶舱及时形象的了解集团各项财务、业务指标以及各分子公司考核、预算指标和重点工作完成情况.因此迫切需要新的技术手段来解决以上问题.
从目前发达国家的财务分析工具来看,几乎较大的汽车企业都应用了先进的信息管理系统,而且基本上都实现了财务分析与业务及管理系统的有机结合.国外企业集团采用的大多都是技术成熟、行业知名度高的商业智能分析管理系统.目前主要的厂商及产品有德国的爱思普（SAP）的R/3系统,美国的甲骨文（Oracle）公司的Hyperion 系统、国际商业机器公司（IBM）的Cognos 系统.其在财务分析方面的功能都比较强大,基本上都实现了财务分析的智能化管理.
国内企业的财务管理模式,经历了从计划经济时期的集权式管理,到改革开放以后的分权式管理,再到21 世纪以来信息化集成融合式财务管理.随着管理模式的变化,财务管理工具的变革也在进行中.从最早的会计电算化开始,经历了单机版财务报表软件,再到后来的企业资源计划（ERP）.从发展历程来看,我国企业的发展历程比较短,管理模式也是在市场经济体制下的带有较强行政管理性质的模式,只是随着国有大型企业集团的快速发展和参与全球市场竞争的程度逐步加深,我国企业的管理模式发生了深刻的变革,尤其是汽车生产企业,排名前10的企业基本都建立了ERP 系统.
当前国内大型企业集团,大多是采用分布式应用系统,以C/S 架构为主,系统可以实现各分子公司、下属分支的日常管理,但是集团内部的横向数据沟通和总体智能化分析还是难以实现.
目前国内企业集团的财务系统使用的产品主要包括,浪潮公司的myGSpSeries（集团财务管理）系统,金蝶公司的K3 系统以及用友公司的NC系统,基本能够实现大型企业集团报表合并和财务分析的功能.
而某集团期望实现财务分析工作智能化,打造一个平台统一、效率提升、资源节约、共享方便的某集团财务分析系统.
二、某集团的财务分析系统平台的设计
通过某集团财务数据分析系统项目的实施,实现集团总部及下属企业主要系统（包括ORACLEERP、浪潮软件、单机财务报表和Excel等）中的数据通过数据共享平台进行抽取,形成数据仓库,完成历史数据导入、重点指标的展现、财务专题分析模型、对标分析、宏观情况展现、统计分析模型.本次系统建设的总体架构在逻辑上可以分为数据层、业务逻辑层和展现层,如图1 所示.
数据源就是系统的数据来源,包括各分子公司的ERP系统,单机版财务数据系统和报表系统.
数据整合层：定义统一的数据标准规范,部署ETL数据整合服务,深度整合包括财务数据、ERP数据等结构化数据,按一定的业务逻辑规则抽取、转换、加载进入数据仓库.同时,利用离散数据采集器,加载和采集Excel 等格式的离散数据.以数据的原始形态进入数据仓库的ODS（Operational Data Store 操作数据存储）数据层.
业务逻辑层：基于数据整合层提供的原始数据进行数据质量体系建设和数据建模,同时定义适用于集团业务的数据模型、分析方法和数据挖掘方案,通过层层抽取形成带有逻辑关系的中国长安数据仓库.
展现层：基于数据仓库的业务数据和科学的数据分析与预测方法,提供多种形式的分析展现工具.该层分析展现功能均基于J2EE中间件运行,在展现工具层提供了多种分析展现手段帮助用户构建业务监督与决策支持系统,包括财务快报界面、经济运营分析界面、月度滚动计划界面、月度销量界面等功能.其系统拓扑如图2所示.
三、某集团的财务分析系统平台模块的设计系统功能结构包括六个方面主要功能,分别是数据管理、分析管理、数据查询、报送管理、系统管理、参数管理.系统功能结构图如图3所示.
四、集团财务分析系统实现的关键技术
ETL（Extraction-Tranormation-Loading）就是数据抽取、转换和加载.ETL 从分布的、异构数据源中的数据（如关系数据库、平面数据文件等）抽取到临时中间层后进行清洗、转换、集成,最后加载到数据仓库或数据集市中,成为联机分析处理、数据挖掘的基础.
在企业数据集成、大数据平台系统、数据仓库等项目中,项目成败的关键往往在于ETL实施的成功与否.大数据平台的核心和灵魂是ETL,其按照统一的规则集成,并提高数据的价值,负责完成数据从数据源向目标数据仓库转化的过程,是实施数据仓库的重要步骤.
ETL 配置工具负责管理提取方案,所有方案配置数据保存在ETL 服务器中.ETL 服务器交互是通过WebService接口实现的,可以实现自动调度和手动调度.ETL 与数据仓库的关系如图4所示：
五、财务数据挖掘模型的建立
财务数据挖掘模型分析的核心逻辑是预警监控,钻取分析,采取行动.通过仪表盘对关键的指标进行监控,预先定义阀值,实现对财务指标的预警,一旦指标出现问题,进行向下挖掘,一步一步向下,直到发现问题的根本原因,然后针对出现的问题制定出相应的策略,调整经营,实现经营情况从非正常的情况向好的方向转变.以应收账款指标为例进行分析,为了了解应收账款情况,首先从对应收账款率的监控开始,具体分析逻辑如下.
1.设定标准值
正常：4 7
预警：2.5 4
危急：1 2.5
2.联动分析或穿透分析应收账款周转率设计了共计五层的穿透查询.总体穿透设计思路如下.
第一层：集团公司当前应收账款周转率（如图5所示）.
从年度数据穿透到各月度数据.
第二层：集团公司各月份应收账款周转率（如图6所示）.
从板块指标总数穿透到分项数据构成.
第四层：不同板块应收账款账龄分析（如图8所示）.
最后穿透到各单位应收账款明细报表.
第五层：各单位应收账款报表数据（形成报表）.
六、总体效果
通过某集团财务分析系统的设计和实施,构建了统一的财务统计数据系统,有效整合集团内部和外部数据两大数据源,规范分析指标公式及统计口径；逐步实现了集团数据集成,在效率提升、资源节约和共享等方便都取得了很大进步.
提升效率,大幅度提升月报报表上报、收集和审核效率,从以往月初4天处理统计数据逐渐过渡到2天统计审核数据；大幅提升财务月报数据处理时间,从以往3天审核和处理数据逐渐过渡到1天财务报表完成,分析报表及时完成；避免分子公司上报数据重复,减轻分子公司工作量.预算编制、审核及经营业绩评价等工作时间缩短3 5天以上.
资源节约,减轻以往月初大量手工处理数据的负担,预计数据处理和整理时间缩短1 2天；实现快速抓取数据的专题分析,从以往向企业发通知收集上报整理和分析数据的过程逐步向先从现有数据库快速抓取数据,在不能满足要求的情况下向企业收集必要数据的过程,平均时间至少缩短2 3天.
共享方便,提升总部各部门数据共享的实效性,各部门基本可以根据预制模板实时查询所需数据,缩短部门内部数据处理时间至少1 2天以上.
某集团通过财务分析系统的设计和实施,主要解决了某集团财务数据统计与分析,并能够根据分析结果通过商业智能的数据分析,直观展现集团财务数据、指标的实时动态,提高了财务信息化的水平和工作效率,并为集团决策提供依据.
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参考文献：
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