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【摘 要】信用证凭借自身优势一度成为国际贸易最主要的结算方式,然而自上世纪90年代起,信用证结算方式的使用率不断下降,初步呈现出去信用证化的趋势.本文就以此为研究背景,探究去信用证化的趋势及成因.
【关键词】去信用证化 趋势 原因
信用证结算方式是随着国际贸易的发展,在银行和金融机构等参与到国际贸易结算当中的过程中逐步形成的,由于信用证结算方式把由进口商承担的付款责任转为由银行来承担,在一定程度上解决了进出口双方互不信任的矛盾,同时又为进出口双方提供了资金融通的便利,并且货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件,避免了预付货款的风险,所以信用证一度成为了国际贸易最主要的结算方式.然而自上世纪九十年代以来,在国际贸易新形势下,信用证却因种种原因无法有效适应各种变化,在国际贸易结算中的使用率不断下降,呈现出去信用证化的趋势.
一、国内的去信用证化趋势
在我国的进出口业务中,信用证一直是最重要的一种结算方式.但近些年来它的使用率呈现出逐年下降的趋势.根据中国商业银行的相关数据如表1所示.
由表1可以看出,随着国际经济的发展,国际贸易往来更加密切,银行的国际结算业务量不断增长,其中非信用证结算所占的比例也在不断增加,去信用证化的趋势上升明显.
二、国际的去信用证化趋势
根据世界银行的调研,信用证在全部结算方式中的占比已经不足三分之一,在三十年里,非信用证结算方式渐渐成为时尚,近一半的国际买卖放弃了对信用证的使用,呈现出去信用证化的趋势,且这个趋势上升明显并较为迅速,国际贸易结算的依附重心由银行信用再次更迭为商业信用.
由表2可以看出,世界范围内经济欠发达地区如中东、非洲、亚洲等,信用证的使用率依旧在40%以上,其他经济发达的地区如欧盟、美洲等,信用证的使用率均在20%以下.由此可以得出,信用证的使用率与经济发展水平之间呈负相关,在经济越发达的地区,其使用率越低；相反在经济欠发达的地区,其使用率反而越高.
另有统计显示,欧盟地区的非信用证结算比率由上个世纪七十年代的15%上升到2007年的91%,中东、非洲等经济欠发达地区的非信用证结算比率也从上个世纪的10%上升到50%,去信用证化的趋势也在不断上升.
三、去信用证化趋势的成因
国际结算中呈现去信用证化趋势的原因可能在于：
(一)世界市场中买方市场的形成
世界市场随着世界经济一体化的进程,特别是在2008年的金融风暴过后,发达国家的经济衰退导致需求骤减,使得买方市场逐步形成.世界市场表现为买方市场则意味着买方（进口商）在交易中处于相对主动地位,拥有更多的话语决定权,也会倾向于选择更符合自身利益的结算方式来进行结算.同时买方市场上的卖方（出口商）为了能够进一步发掘客户资源,拓展国际市场,也会纷纷使出浑身解数,争相提供有利于进口商的结算方式,于是非信用证结算方式愈发兴盛.
(二)跨国公司的发展
当前世界市场上的跨国公司主要是指发达资本主义国家的垄断企业,它们以本国为基地,通过对外直接投资,在世界范围内的不同国家和不同地区,设立分支机构或子公司,从事国际化生产和经营活动.由于跨国公司的运作模式,使得母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的交易转为内部化,相对也变得更加简单,也更容易挖掘潜在客户,占领市场份额.同时内部化交易使得双方的信用风险大大降低,在支付方式上对单证的要求也有所下降,所以在结算方式的选择上,从结算成本、费用等角度考虑,对信用证结算方式的使用自然就有所减少.
目前,经跨国公司之手所进行的贸易约占国际贸易总额的近八成,并且经跨国公司所进行的贸易中又有很大一部分是在其内部的子公司间进行的,约占国际贸易额的近五成.
(三)非信用证结算方式的迅猛发展
在国际贸易当中,非信用证结算方式主要包括汇款、托收、银行保函、国际保理、福费廷等,其中的国际保理和福费廷业务随着国际贸易的发展实现了兴起,统计显示国际保理和福费廷业务的结算量逐年飙升.
国际保理是一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的综合性金融服务,近三十年来,在国际贸易中得到了广泛运用.
福费廷业务通过无追索权的票据买断有效地解决了企业的融资难问题,即便是在国际贸易不确定的大环境下,福费廷也能够有效锁定贸易风险,并且福费廷业务能够随着新的贸易形势进行不断的创新和优化,充分满足各类企业的融资需求.
(四)信用证的自身局限
在国际贸易结算中,将信用证与其他结算方式相比而言,自身也存在不少局限性：
1.结算程序复杂、耗时长.根据信用证的结算要求,只有在受益人提供与信用证条件相符的单据前提下,信用证的开证行才会将货款支付给通知行,再由通知行支付给受益人,一个完整的信用证交易流程要经过近十道程序,一笔对外贸易业务中光银行结算就可能需要十个工作日左右.
2.高昂的手续费.在众多国际结算方式中,信用证的结算费用是最高的,其中银行费用就包括修改费、通知费、不符点处理费、议付费、转让费、电报费等等,这也是为数不少的企业对信用证使用医院一再下降的重要原因之一.
3.高风险.在信用证的现实操作中,进口商收取货物与偿付行支付货款是无任何交集的两个环节,隐藏着极高的风险.任何一个细节处理不当,就极有可能出现进出口商货财两空、开证行被骗取巨款的现象.虽然信用证在国际贸易结算中的地位首屈一指,但对于进出口商和银行的风险依旧存在.
参考文献
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参考文献：
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