论文大数据时代商业银行审计工作探析，本文是关于大数据时代相关论文例文和审计工作和商业银行和时代有关专升本毕业论文范文.
摘 要：随着全球经贸一体化进程不断推进,金融国际化趋势日益显现.新形势下,计算机互联网、大数据等信息技术广泛应用,为各行各业带来了发展动力.商业银行在发展过程中只有不断扩大服务规模,提高服务要求,才能切实提升整体服务效能.开展商业银行审计,要及时发现运行过程中存在的问题,找出影响商业银行规范运行的制约因素,才能不断提升金融管理服务效能.基于大数据视角,对商业银行审计中存在的问题进行了深入分析,结合实际提出了具体的解决对策,希望为商业银行审计工作者提供一定的参考.
关键词：大数据时代；商业银行；审计
文章编号：1004-7026（2018）22-0085-02
中国图书分类号：F832.33;F239.4
文献标志码：A
随着金融国际化进程深入推进,现代信息技术的出现进一步推动了金融行业不断向前发展.与此同时,公众对金融服务方面的需求也在发生变化,行业监管更加严格.大数据时代背景下,加强商业银行审计,运用科学的方法、技术和手段加强全面审计监督,有助于及时发现日常经营管理方面存在的问题,进而结合实际不断改进,提升审计效能.
1 大数据时代商业银行审计现状及存在的问题
大数据时代到来,使信息变化速度不断加快,信息量日益扩充,对商业银行工作提出了更高的要求.随着国际金融监管体系日益健全,加强审计监督,建立以风险为导向的现代化审计管理体系,不断完善审计内容,健全审计指标体系,加强责任落实,重点审核金融机构在财务收支、内部控制、风险纰漏以及问责机制等方面的贯彻落实情况,是当前商业银行审计工作的重点.国家审计资源本身有限,对商业银行等金融机构不能开展连续性审计,加上对其内部经营实际情况不能全面了解,从而不利于审计职能的有效发挥.
随着国际金融市场不断发展壮大,商业银行经营交易更加频繁,数量变化速度非常快,海量的数据必须要应用现代信息技术来加强协同处理,才能切实提高信息整合利用效率.目前商业银行在审计方面暴露出一些问题[1],影响了审计效能的发挥,具体体现在以下几个方面.
1.1 审计信息化建设进程缓慢,方式单一
目前,国家商业银行在审计信息系统构建方面没有明确的指导规范,不同的商业银行有不同的数据接口.国家审计部门在开展审计监督过程中,需要对不同的商业银行数据端口配置相应的服务转换设备,这样有助于数据导入导出和转换.在这个过程中会耗费大量的精力,加上商业银行本身金融服务业务量不断增大,数据来源越来越多,对审计设施硬件等配置也提出了更高的要求.如果设备不能匹配或处理时效滞后,将难以形成有效的审计监督报告,各类信息不能实现实时共享.在众多数据体系中查找经营管理方面存在的违规行为和安全风险,很显然增加了工作难度.目前审计工作常用的审计方式是抽样调查,该方法没有充分考虑不同商业银行的经营性质和具体情况,进而影响了审计质量和成效[2].
1.2 连续性审计监督力度不够,辐射面窄
国家审计部门在对商业银行开展审计过程中,由于工作量大、周期长,没有专业的审计人员,进而影响了审计成效.一方面,审计部门主要对四大银行开展审计,审计资源主要用于国有银行或者国有控股银行方面,而对其他金融机构审计监督次数不多,从而影响了对金融机构的审计效能.另一方面,随着电子理财产品、金融衍生工具的不断增多,商业银行也在逐渐与世界金融体系接轨,不断进行金融产品、工具的创新,这种新的金融服务业务的出现也应当纳入到审计范畴,及时加强控制.但是,目前审计监督主要集中在传统的财务收支状况核查、往来票据审查、信贷业务开展等方面,对金融衍生工具的审计监督相对薄弱,审计事项和内容不能根据形势发展变化和政策要求动态进行调整,缺乏连续性,间隔周期比较长,从而不能及时根据审计监督发现的问题来加强跟踪落实和整改,审计效能发挥不到位.
1.3 审计人员专业素质和能力相对偏低
商业银行审计工作有其自身的特点和属性,尤其是随着现代信息技术的应用,商业银行衍生金融工具日益呈现多元化趋势,物联网、互联网技术不断升级,进一步加快了商业银行信息化建设进程,海量数据日益庞杂,对审计人员工作能力和素质也提出了更高的要求.目前审计人员很多都是非科班出身,不善于主动研究新政策[3]、接受新事物、学习新知识,审计专业技能水平相对较低,对被审计单位缺乏深入的了解,动态监控意识不强,对现代化审计技术等应用研究不深入,从而在审计工作中处于被动状态,甚至流于形式,难以写出高质量的审计工作报告,影响审计工作的开展.
2 提高商业银行审计工作水平的具体对策
在大数据时代,对于国家审计部门而言,应当主动分析形势,加强互联网、物联网、云计算等现代信息技术的应用探索,借助现代信息技术,与审计工作深度融合,优化审计资源配置,提高动态监控水平和审计监管的连续性,加强审计整改跟踪,才能切实发挥审计应有的功能,具体建议如下.
2.1 提高对审计工作的重视程度
一方面,要提高对审计工作的重要性认识,结合国际相关法律法规和国内政策要求,不断健全和完善对商业银行审计监督管理制度体系,明确审计目标,不断根据形势变化动态调整审计工作内容、指标、方法、流程,加强责任分工,明确审计工作重点,切实提高专项审计效率和质量.在商业银行方面,要完善审计工作标准及规范体系,对信息管理系统进行重新规范,明确统一的参照标准,切实提高审计规范性和统一性,还要体现不同审计事项的不同特点,建立针对性的大数据分析和常规审计分离制度.另一方面,要加强审计信息化建设,充分借助云计算等技术开展全面审计、连续审计.要积极应用网络技术来获取信息并加以计算、分析、整合,加强信息反馈,探索更加先进的审计信息系统控制管理软件,重点在审计软件匹配性、经济性、便捷性和实用性等方面进行研究.
2.2 加强人才队伍建设
一方面,要加强外部审计专职队伍建设,加强和高校的合作,培养更多高素质的专业审计人才.同时加强内部审计队伍建设,提高商业银行内部审计工作标准,引导他们积极开展内部控制检查,加强自我管控,降低违法作业风险.加强商业银行审计工作交流,加强信息一体化建设,注重对审计人员专业知识、技能、审计法律知识、计算机技术等方面的全方位培训,提升职业素养,探索更加简单的操作软件,提高审计效率.另一方面,从强化审计工作连续性出发,制定商业银行专项审计与随机抽查相结合的全面审计监督体系,学习发达国家借助信息系统开展自动化审计的做法和经验,结合实际探索连续审计新方法、新技术,从而更好地发挥审计对商业银行的监管职能.
3 结束语
大数据时代商业银行审计工作面临的环境和形势都非常复杂,只有结合实际,从健全制度、加快信息化建设进程和人才队伍建设等角度着手,提高专业化、连续性审计水平,才能更好地发挥审计工作应有的功能,有效规范商业银行经营行为,提高金融服务水平.
参考文献：
[1]徐彦.我国商业银行金融审计优化实现的路径研究[J].时代金融,2014(1):155-157.
[2]向石荣.浅析大数据时代对社保审计的影响[J].中国注册会计师,2015(2):163-164.
[3]吴鹏,林敏.论大数据时代下审计的机遇与挑战[J].金融经济,2016(8):106-107.
上文结束语,上文是关于对不知道怎么写审计工作和商业银行和时代论文范文课题研究的大学硕士、大数据时代本科毕业论文大数据时代论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料.
参考文献：
1、 大数据时代商业银行国际贸易融资与其风险防范 随着科学技术的发展,现代化先进技术也层出不穷,现阶段迎来了大数据时代,对我国各个行业都产生了巨大的影响 从当前我国商业银行在国际贸易融资的情况来看,大数据时代给其带来新机遇的同时,也使其面临新的挑战 .
2、 大数据在商业银行内部审计的运用 【摘 要】随着我国经济的快速发展,银行业的竞争是越来越激烈,在大数据时代的背景下出现了一批新型的商业银行、网上银行、民办银行…… 本文主要介绍一下大数据在商业银行内部审计中的运用和大数据对商业银行内部.
3、 大数据时代企业内部审计问题 【摘要】在信息技术呈现爆发式发展的今天,社会的信息更新速度极快,日新月异已经成为了目前这个时代最好的代名词 而随着信息技术的发展,大数据时代的到来已经成为了必然结果 大数据时代的到来影响着企业的发展,.
4、 大数据时代高校学生管理工作信息化建设现状和 摘要基于当今社会科学水平的不断提升,越过越多的先进科学技术以及理念逐渐在社会各个行业领域得到运用,并且使人们的生活、工作方式发生了巨大改变 对于高校学生管理工作而言,则在一定程度上增加了日常管理工作的.
5、 大数据时代对财务管理工作的影响 摘要随着大数据时代的到来,社会诸多领域都面临着机遇和挑战,对企业财务管理工作亦产生了很大影响,并提出了更高的要求 文章主要围绕大数据时代对于财务管理工作的影响展开分析论述,首先介绍大数据的概念和内涵,.
6、 大数据时代医院档案文化工作途径 信息时代的发展给我们的工作和生活增添了更多的方便,我们每天都在接收不同的信息,而且信息传播的速度也是越来越快 信息的集中与趋向性更是慢慢地体现出一种“众性”与“发展.