论文中小企业信用融资体系的构建，本文是中小企业有关本科论文范文与中小企业和融资和信用相关论文范例.
中小企业特别是工业等实业型中小企业,融资难是个普遍性的问题,如今中小企业占企业总户数的９８．５％,就业岗位占７５％,对国民经济的贡献越来越大,但是银行融资的数量和比例均偏低.以笔者所在地的江西省而言,中小企业贷款规模于是占同期社会贷款总规模不足２０％.由于中小企业的经营情况和融资条件难以匹敌大型企业,故中小企业获取银行融资的综合成本较高,银行往往对中小企业的贷款利率实行上浮,综合成本几乎达１０％,造成中小企业不仅融资较难,负担也较重.中小企业在发展过程中,尤其在供给侧改革的背景下,面临着体制、技术、转型和融资等问题,由于多数是轻资产企业,以固定资产抵押担保融资较难,近年来发展的融资性担保公司为融资提供信用担保,产生了较好的效果.因此,我国应该构建以抵押担保优先,信用担保并重,融资服务为扶助的融资体系,以较好地解决大多数企业的融资难问题.
１ 以资产抵押或者质押担保的融资体系
中小企业,特别是有相应重资产的企业,应以资产抵押或者质押担保作为融资的优先选择,抵押贷款是银行融资的常态,银行可以降低风险,企业也无需寻求信用担保公司提供融资担保,减少融资成本,建立良好的银企关系,以利于企业的发展.
１．１ 以自有或者他人的资产抵押担保获取银行融资
根据物权法第一百八十条规定,企业可以以自己或者第三人的下列财产作为抵押获取融资：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产.有法律规定相应抵押物的中小企业,应积极地寻求抵押融资,可以降低融资难度和融资成本,获取尽可能多的资金支持.
１．２ 以自有或者他人的资产或者权利质押担保获取银行融资
企业可以以自有或者他人的动产质押来获取融资,而且根据物权法第二百二十三条规定,企业也可以以自己或者第三人的下列权利作为质押来获取融资：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利.虽然银行开展质押贷款的热情较低,但是除银行之外,其他金融机构或者公司更乐于接受,如果有相应动产和权利的企业,可以寻求其他金融机构或者公司的支持,获取相应的融资.
２ 构建信用担保融资体系
对于轻资产的中小企业,以抵押或者质押获取融资较难,通过建立信用担保的融资体系,为他们融资提供另一条途径.多年来信用担保体系的建设虽然取得了相应的成果,但还是需要从以下方面进行构建和完善.
２．１ 建立和完善融资性担保公司的经营规则和法律制度,为中小企业融资发挥重要作用
融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定,当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时,由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为.由于大多数中小企业轻资产的特性,抵押质押物不充分,信用未达优良的情况下,通过信用担保机构的介入,弥补信用不足,增强信用等级,有效化解信用风险,实现资金融通.目前融资性担保公司已形成省、市、县信用担保体系网络,为中小企业融资发挥了重用作用.但是由于担保机构承担全额担保,商业银行不承担任何贷款风险,把风险全部转嫁给信用担保机构,于是担保公司不堪重负,谨慎开展业务,导致通过信用担保机构担保融资的路越走越窄,因此,如何化解融资性担保公司的风险,实现银企保的良性运行,不仅担保公司要建立和完善经营规则和风险控制制度,最大限度减少风险,但是要让担保公司真正积极地发挥作用,必须从法律制度上改变融资担保方式.
融资性担保公司为中小企业融资的担保均采取保证担保方式,保证担保方式有两种：一是连带责任保证；二是一般保证.连带责任保证是目前银行融资中普遍采取的担保方式,该保证方式是由保证人承担连带责任,如果债务人在履行期满后没有偿还贷款债务,银行可以要求债务人偿还,也可以要求保证人在担保范围内偿还,也就是保证人对担保债务负有全额偿还义务,保证人履行偿还义务以后再向债务人追偿,因此,担保公司是１００％担保,而且是同时履行偿还义务,这种担保方式,使担保公司提供担保时非常慎重.一般保证方式是债务人不能履行债务时,才由保证人承担责任,保证人享有先诉抗辩权,即在主合同未经审判或者仲裁,并就债务人财产依法强制执行前,保证人对债权人可以拒绝承担保证责任.
为了提高担保公司的担保意愿,相应减少担保公司的偿还风险,减少担保公司追偿的成本和讼累,融资性担保应该采用一般保证的担保方式.因该担保方式是银行必须先要求融资企业承担偿还责任,融资企业承担责任后不足的部分由担保人承担,因此,对于担保人来说,承担的责任相对更轻,而且也省去了去追偿的程序.融资公司承担了大部分债务,担保人承担了不足部分的债务,实际上银行也没有损失,而且担保人承担责任减少既有利于保持资金实力也有利于后期追偿,也符合有些学者呼吁的银行和担保公司按比例承担风险的原则.这种担保方式只是增加了银行实现债权的难度,他要先尽力执行债务人,不像连带责任保证,只需执行保证人,银行在担保人的账户上直接扣划资金就可以实现债权了而不必纠缠债务人.
采取一般保证的担保方式,相应减轻了担保公司的偿还责任和后续追偿难度,增强担保公司的担保意愿,对担保公司很有利,但是显然对银行不利,因此,银行在贷款中很难同意.由于七部委制定的《融资性担保公司管理暂行办法》没有规定一般保证,况且规定了也是部委规章,强制约束力有限,银行也不遵从,担保公司难以实施.如何改变这种局面,唯有将《融资性担保公司管理暂行办法》升级为行政法规,由国务院重新制定颁布《融资性担保公司管理办法》,强制实施担保公司承担一般保证责任制度,才能将该制度落地实处,使担保公司能够稳健发展.
除此之外,政策型担保公司、互助型和商业型担保公司三种类型的担保公司形成有效的业务互相支持和补充,实施相应的再担保等制度,化解担保机构的自身风险,促进银企保三方健康发展.
２．２ 以民间借贷资金临时救急为补充
企业借入民间资金,可以缓解一时急需.以前企业借入民间资金受到诸多限制,现在对于企业借入个人或者其他企业的资金已无法律障碍,主要考虑的是利率是否能够承受,因此,借入民间资金只能短期应急使用.现在各行业的利润率均已下降至低水平,普遍不足１０％,如果借入资金发展,必难以为继.因为１０％以上的将企业的毛利润吸干,导致资金周转困难,如果又以后续偿还前债,则成本出现几何级数增长,最终不堪重负.资本金是企业的运营之本,银行资金是灌溉之水,民间资金是救火用水,因此企业应立足于自我滚动发展,不可负债经营过高,否则易被压垮.
２．３ 用好银行现有的信用工具
各大银行均开设了信用卡,透支额度不等,且在一个月内不用承担利息,这是一个非常好的信用贷款工具,企业应该做好筹划,用好这部分信用资金.
２．４ 中小企业应重视采取入股或者债转股等方式实现融资的多样化,以长远投资获利取代短期融资的急功近利行为
中小企业应该扩大股权,多吸收志同道合者入股,增大企业的股本金.企业主应该破除肥水不流外人田的观念,树立共同发展的理念,发挥社会的力量,可以在企业设立时扩大股东规模和资本金,也可以在中途实施债转股,或者采用并购的方式,壮大企业自身的实力,实现融资的多样化.如果股东人数多,董事会和监事会成员均由不同的股东担任,还能真正发挥股东会、董事会和监事会的分权制衡科学决策的作用,促使合法经营,提高信用等级,以利于进一步的融资和防范化解风险.
２．５ 资本市场筹集资金作为选项
发展前景较好或者生产经营较好的企业可以尝试利用资本市场,通过股票、债券市场或者引入风险投资的方式,获得更多更好的资金支持.虽然在中小板和创业板上市有难度,目前的新三板上市的条件相对宽松,对中小企业是有利的选择,另外私募股权基金和风险投资基金也是可以尝试的选择.
３ 完善信用融资的服务体系
中小企业融资难,归根结底还是信用服务体系缺失.如信用评价体系不健全,一般省内没有建立具有影响力的信用评级机构和评级体系；信用信息系统不完善,现在虽有银行征信系统,还没有完全纳入政府信用管理体系建设的系统工程,信息共享程度低；信用工具、服务体系缺乏适应性,基本上没有为本省中小企业量身的信用工具；中小企业信用担保体系未成熟,影响了企业融资能力.因此,完善的信用服务体系,对于化解中小企业的融资难问题,具有至关重要的作用.
３．１ 完善和加强信用担保法制建设,保障信用融资体系的构建
我国为推动信用担保体系的建设,相继出台了相关法律,但《担保法》对担保机构权益的保护不充分,《中小企业促进法》有关信用担保的规定又过于抽象化,虽然２０１５年８月,国务院印发了《关于促进融资担保行业加快发展的意见》,从宏观上对融资担保业的发展进行了系统、全面的规划设计,但是在具体实施规范方面仍应加强.因此,尽快制定《信用法》；《征信管理条例》等相关配套制度和实施细则,通过法律法规的建设,来规范政府、*机构、金融机构和借贷企业的责权利,保障融资体系的构建.
３．２ 完善中小企业信用评价体系,为信用融资提供支持
中小企业征信体系,包括中小企业信用数据库、中小企业信用评级体系、中小企业失信惩戒机制等,完善中小企业征信体系,可有效解决中小企业融资中的信用制度供给不足.充分利用互联网和大数据的相应工具,政府应该联合工商、税务,银行,行业协会等相关部门,上下联动,横向协同,建立中小企业信用档案,成立数据库,建立信用数据库查询等功能,实现信息公开、透明和共享,根本上解决由于信息不对称引起的信用缺失和道德风险问题.建立健全中小企业的信用等级评价体系,改变原有那种由金融机构对中小企业进行评级的单一方式,积极引进第三方*机构信用评级,全面评估企业的生产经营、财务信息、偿债能力等整体信用状况,为金融机构业务决策提供支持和保障.加强公共服务体系包括人才与市场服务,技术和市场服务,信息和咨询服务等建设,解决融资中的项目诊断、风险评估等方面的问题,降低中小企业的经营风险,提高中小企业的“存活率”,降低各类担保公司的非系统性风险,促进信用担保体系的良好循环.
３．３ 加强诚信建设,健全信用惩戒机制
良好的信用秩序是整个融资体系正常运作的前提,信用水平的低下增加了社会的运行成本.２０１４年国务院发布了《社会信用体系建设规划纲要（２０１４—２０２０年）》,明确了社会信用体系建设的目标、原则、重点和支撑体系,对加强诚信建设提供了保障.全社会共同营造良好的诚信意识,对信用好的鼓励,对失信进行惩戒,保障融资体系的健康运转.
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（责任编辑 高 平）
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参考文献：
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